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2021全國稅收調查填報操作手冊

發布日期:2021-05-27 來源:會計考試網





2021全國稅收調查填報操作手冊

全國稅收調查操作手冊

目錄
第一部分  稅收調查工作簡介 2
一、歷史沿革 2
二、法律依據 2
三、填報方法 3
四、填報內容 3
五、稅收調查開展時間 3
第二部分  稅收調查企業操作細則 3
一、 企業的填報流程 3
二、 電子稅務局網上直報系統 4
1.登錄網上直報系統 4
2.讀入征管數據 4
3.填報數據 5
4.計算 5
5.審核 6
6.上報 8
第三部分  填表要求 9
一、信息表的填報 9
二、調查問卷表的填報 10
三、企業表的填報 10
四、貨物勞務服務表的填報 12
第四部分 注意事項 13


為確保納稅人正確認識全國稅收調查工作,掌握全國稅收調查數據填報內容、填報口徑以及報送方法,特編制了本手冊,積極服務于納稅人的數據報送工作,共同推進全國稅收調查工作的開展。
第一部分  稅收調查工作簡介
一、歷史沿革
全國稅收調查工作是財政部和國家稅務總局聯合布置的一項重要工作,每年開展一次,主要是為完善財稅政策、加強財稅管理提供數據支撐,自1984年開始至今,為我國的經濟稅收事業的發展發揮了重要的作用。
二、法律依據
《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十五條規定“納稅人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報,報送納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關根據實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。”
三、填報方法
從電子稅務局網絡直報系統中,進入并登陸網上直報界面。耐心填報數據,點擊完成上報即可。稅務部門也會進行專場輔導,以各地稅務機關通知為準。
四、填報內容
稅收調查填報指標從最初幾十個擴充到500多個,信息量不斷加大,決策輔助功能也越來越強。目前的稅收調查報表包括信息表、企業表、貨物勞務服務表和調查問卷表,分別采集企業基本信息、稅收及財務數據、產品信息等生產經營情況。
五、稅收調查開展時間
稅收調查數據采集時間一般為每年5月至6月,具體日期由稅務部門通知。為避免數據報送導致的網絡擁堵,建議盡早填報。
第二部分  稅收調查企業操作細則
一、 企業的填報流程
企業登陸電子稅局,點擊“全國稅收調查”鏈接直接進行填報。期間若發現填報錯誤或接到稅務機關退回數據,需要再次核實確認后,重新上報。
二、 電子稅務局網上直報系統
1.登錄網上直報系統
     納稅人用電子稅務局的用戶名和密碼登陸電子稅局,點擊“全國稅收調查”鏈接直接填報,不需要輸入密碼。             
2.讀入征管數據
打開填報表單時,在企業已申報過2020年申報表的情況下,系統會將部分稅收調查任務指標初始化到填報界面,供企業參考使用。企業可根據實際業務,對已取數的指標進行確認和調整,并補充填報其他指標。
 如果在填報過程中,對讀入的征管指標進行了修改,想要再次參考征管數據指標的話,可以點擊“讀入征管數據”按鈕,再次將征管指標值刷新到填報界面。
納稅人首次填報,請首先讀入征管數據。
       
3.填報數據
企業除了自動讀入的征管數據外,還需要企業補充填報其他指標,以將表格填報完整。
如果在填報中途暫停,可以點保存,將已經填報的數據保存到服務器上,后續登錄可以繼續填報。
4.計算
計算分為自動計算和手動計算。
(1)自動計算
用戶在進行報表間切換的操作時,系統會自動計算當前表中的公式表元。
(2)手動計算
數據填寫完畢后,審核數據前,建議對數據進行計算。點擊【計算】按鈕計算報表中帶斜線底紋的公式表元。點擊下拉菜單中的【計算全部】實現整套報表的計算,點擊【計算當前報表】計算當前報表中的公式表元
 
注意:雖然在進行表間切換操作時,系統會自動計算當前表中的公式表元,但是仍然建議用戶在填寫完所有數據后進行一次手動計算。這是因為某張表中的公式表元被自動計算后,如果計算公式引用的數據發生了變化,該表元的數據仍是以歷史數據進行計算的。
5.審核
點擊審核按鈕,系統將會審核企業已經填報完成的報表,如果審核標記為紅色(邏輯審核)和黃色(合理性審核),說明企業的填報內容可能存在問題,請根據審核詳細描述修改錯誤數據;如確認無誤,則請根據實際情況詳盡充分地填寫文字審核說明。
審核詳細信息中有文字說明和公式說明,報表中會將涉及到的表元標紅或者標黃。點擊“審核詳細信息”,根據審核詳細描述修改錯誤數據;若確認無誤,在“填報說明”中根據實際情況輸入說明信息,即可通過該欄次審核。 
變長表需逐行審核。                  
變長表是一張行數不固定的報表,其審核與行列數據固定的基本表的審核不同。當錄入完一行數據后,如果該行數據不符合審核關系,此數據行中將會劃一紅線,表示此行數據沒有通過審核。如下圖所示。
 
選定某一未通過審核的數據行的任一單元格,點擊鼠標右鍵,在菜單中選擇【審核當前行】,系統將在審核窗口中顯示審核提示信息。根據提示信息修改數據即可。
需要強調的是,在提示存在審核錯誤后,請首先點擊審核左側的計算按鈕。部分錯誤可能是修改數據后,關聯數據項未跟隨變動導致,點擊計算后,該類錯誤將消失。
6.上報
所有報表審核通過后,點擊菜單欄上的【上報】按鈕,將數據上報到服務器。
如果在上報時發現網絡連接中斷,請選擇【保存】按鈕旁下拉箭頭▼中的【保存到本地磁盤】,將數據上報到磁盤;網絡連接正常后,選擇【裝入本地數據】將保存至磁盤中的數據裝入后,再上報至服務器。
 
注意: 為了保證填寫效率與數據安全,建議企業在填報過程中,做好數據的保存,比如將數據“保存到服務器”。
對于企業用戶來說,“上報”操作成功完成,才是一次完整的數據填報標志。用戶如果修改了已經上報的數據,需要重新點擊“上報”。



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