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2021湖北省稅務局電子稅務局關聯申報操作指引

發布日期:2021-04-29 來源:會計考試網





2021湖北省稅務局電子稅務局關聯申報操作指引

湖北省參加關聯申報的企業分為兩類,一是過去年度申報有關聯交易的企業(曾申報的關聯交易金額大于或等于1萬元),二是過去年度未申報關聯交易的企業。具體業務辦理流程如下:
一、曾申報關聯交易企業

1.進入界面

點擊【常用功能】-【2020年度企業所得稅年度納稅申報】,即可進入申報界面。
 
此類企業采用集合申報的方式,共包含財務報表、企業所得稅年度申報、關聯報告三個部分,第6-8步為關聯報告。
 
2.申報操作

(1)關聯報告基礎信息表

點擊第6步打開基礎信息表,逐項填列。
 
(2)關聯報告填報表單

點擊第7步打開填報表單,除注明的《報告企業信息表》(第6步已填列)、《中華人民共和國企業年度關聯業務往來匯總表》、《關聯關系表》為必填表外,其他表單按業務發生情況自行選擇填列。
 
(3)其他表單

按照第7步的2張必填表和選定的選填表單,逐一填寫。《中華人民共和國企業年度關聯業務往來匯總表》一般最后填寫。
 
可通過點擊頁面中的“下一步”,或點擊“打開全部表單”按鈕,選擇需要填寫或修改的表單。
 
(4)重點關注表單

申報有關聯交易的企業必須選中并填寫《年度關聯交易財務狀況分析表(報告企業個別報表信息)(G113010)》,第5列“合計”金額的各行應與企業所得稅年度申報表主表保持相等。
 
注:表間具體規則如下——G113010表“第5列第1行”=A100000表第1行數據;G113010表“第5列第3行”=A100000表第2行數據;G113010表“第5列第5行”=A100000表第3行數據;G113010表“第5列第7行”=A100000表第4行數據;G113010表“第5列第8行”=A100000表第5行數據;G113010表“第5列第9行”=A100000表第6行數據;G113010表“第5列第10行”=A100000表第7行數據;G113010表“第5列第11行”=A100000表第8行數據;G113010表“第5列第12行”=A100000表第9行數據;G113010表“第5列第15行”=A100000表第11行數據;G113010表“第5列第16行”=A100000表第12行數據。

3.提交申報

點擊第9步,點擊“正式提交申報”完成操作。
 
二、未曾申報關聯交易企業

當企業往年未曾申報關聯交易,但本次申報年度有關聯交易需要申報的,按下述方式操作。

1.進入界面

點擊【常用功能】-【2020年度企業所得稅年度關聯申報】,即可進入申報界面。
 
此類企業采用單獨申報的方式,模塊中只包含關聯報告。

 2.申報操作

(1)關聯報告基礎信息表

點擊第1步打開基礎信息表,逐項填列。
 
(2)關聯報告填報表單

點擊第2步打開填報表單,除注明的《報告企業信息表》(第1步已填列)、《中華人民共和國企業年度關聯業務往來匯總表》、《關聯關系表》為必填表外,其他表單按業務發生情況自行選擇填列。
 
(3)其他表單

按照第3步的2張必填表和選定的選填表單,逐一填寫。《中華人民共和國企業年度關聯業務往來匯總表》一般最后填寫。可通過點擊頁面中的“下一步”,或點擊“打開全部表單”按鈕,選擇需要填寫或修改的表單。
 
3.提交申報

點擊第4步,點擊“正式提交申報”完成操作。
 



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